Inmuebles en EE. UU. para extranjeros
Planificación, cumplimiento y representación ante el IRS para inversionistas inmobiliarios extranjeros.
Antes de comprar, mientras tienes y rentas el inmueble, y al vender: una Enrolled Agent coordina la parte fiscal federal de tu propiedad en EE. UU., ya sea a tu nombre, en una LLC o en una corporación. En español o inglés, a distancia.
Consulta inicial de 30 minutos, sin costo ni compromiso
- Enrolled Agent
- Derecho ilimitado de representación ante el IRS
- Atención en español e inglés
- Certified QuickBooks Online ProAdvisor
- Clientes en todo EE. UU.
- Honorarios acordados por escrito
Cuándo necesitas este servicio
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01
Antes de comprar: elige la estructura pensando en los impuestos
Tener el inmueble a tu nombre, en una LLC de EE. UU., en una corporación de EE. UU. o en una corporación extranjera cambia cómo tributan la renta y la venta, y qué declaraciones se presentan cada año.
Cómo lo resolvemos: comparamos el impacto fiscal de cada opción antes de comprar. Análisis fiscal, no asesoría legal.
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02
Mientras lo tienes y lo rentas: declaran la persona y la entidad
Por defecto, un no residente paga el 30 % sobre la renta bruta; puedes elegir tributar sobre el neto después de gastos, y la elección sigue vigente en los años siguientes salvo que la revoques. Quién declara depende de la estructura: una LLC de un solo dueño no se considera separada de su dueño (disregarded), así que el dueño declara la renta (Formulario 1040-NR, o 1120-F si es una corporación extranjera) y la LLC presenta un Formulario 1120 pro forma con el 5472; una corporación de EE. UU. presenta el 1120; una LLC de dos o más socios presenta el 1065 como sociedad (partnership).
Cómo lo resolvemos: presentamos cada año todas tus declaraciones y las de tu entidad, mantenemos al día tu Formulario W-8ECI ante tu administrador y, cuando una sociedad tiene socios extranjeros, preparamos sus formularios de retención (8804 y 8805).
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03
Al vender: FIRPTA y el impuesto final
El comprador por lo general debe retener el 15 % del monto de la venta bajo FIRPTA. Ese dinero es un anticipo, no el impuesto final: el impuesto final se calcula en tu declaración de EE. UU., y se puede pedir un certificado de retención (Formulario 8288-B) para reducir la retención.
Cómo lo resolvemos: revisamos la venta antes del cierre, preparamos el 8288-B cuando aplica y presentamos la declaración que acredita lo retenido.
Posponer una obligación fiscal tiene un costo medible.
Estas son las multas que aplica el IRS. En la mayoría de los casos, actuar antes de la fecha límite es la opción más económica.
5%
Multa por presentar tarde
Del impuesto no pagado, por cada mes de retraso en la declaración, hasta un 25%.
0.5%
Multa por pagar tarde
Del impuesto no pagado, por mes, hasta un 25%, más intereses diarios.
$25,000
Multa por no presentar el 5472
Por formulario, por año, para empresas en EE. UU. con dueño extranjero y transacciones reportables, aunque no tengan ingresos.
Qué incluye
Este es el alcance habitual del servicio. El alcance final se define por escrito según tu caso.
Planificación antes, durante y después
Desde la compra hasta la venta, revisando el efecto fiscal de cada decisión.
Análisis de la estructura
El impacto fiscal de tener el inmueble a tu nombre, en una LLC o en una corporación, y los beneficios del tratado con tu país. Análisis fiscal, no asesoría legal.
Rentas
Elección de tributar sobre el neto, para pagar sobre la ganancia y no el 30 % de la renta bruta, y el Formulario W-8ECI para tu administrador.
Declaraciones de personas y empresas
Formulario 1040-NR o 1120-F para el dueño; 1120 pro forma con el 5472 para la LLC de un solo dueño; 1120 para la corporación de EE. UU.; 1065, con los Formularios 8804 y 8805 cuando hay socios extranjeros.
FIRPTA en la venta
Formulario 8288-B cuando puede reducir la retención, y la declaración que acredita lo retenido.
Representación ante el IRS
Cartas, auditorías y seguimiento de tus declaraciones, con un poder de representación (Formulario 2848).
Asesoría fiscal continua
Un calendario anual de tus fechas y respuestas cuando cambian tus planes.
Ayuda con el ITIN
Si necesitas un número fiscal de EE. UU. para estas declaraciones, te ayudamos a solicitarlo con el Formulario W-7.
Pagas solo por lo que necesitas
Diseñamos el servicio a tu medida y lo firmamos por escrito: alcance, precio y fechas, sin letra pequeña.
Un proceso claro desde la primera llamada
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1
Diagnóstico sin costo por videollamada (30 minutos)
Tu inmueble, cómo lo tienes y tus planes: comprar, rentar o vender.
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2
Plan y honorarios por escrito
El alcance, el honorario y los documentos a enviar, todo en línea.
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3
Presentación, representación y seguimiento
Firmas electrónicamente; presentamos a tiempo, tratamos con el IRS cuando hace falta y llevamos tu calendario todo el año.
Preguntas sobre este servicio
Si tu pregunta no está aquí, escríbenos y te respondemos en español o inglés.
Preguntar por WhatsApp¿Solo atienden FIRPTA?
No. Cubrimos todo el ciclo: planificación y estructura antes de comprar, rentas, tus declaraciones y las de tu entidad, la venta, la representación ante el IRS y la asesoría continua.
¿Conviene comprar con una LLC?
Depende de tu país, de tus planes y de si vas a rentar o vender. Comparamos el impacto fiscal de cada opción; la parte legal se decide con tu abogado.
Mi LLC solo me tiene a mí como dueño: ¿quién paga el impuesto de la renta?
Tú. Para el impuesto sobre la renta, la LLC de un solo dueño no se considera separada de ti: declaras la renta en tu Formulario 1040-NR (o en el 1120-F si el dueño es una corporación extranjera), y la LLC presenta un Formulario 1120 pro forma con el 5472, que no se puede presentar electrónicamente.
¿La retención FIRPTA es el impuesto final?
No. Es un anticipo. El impuesto final se calcula en tu declaración de EE. UU., que acredita lo retenido; si te retuvieron de más, se devuelve la diferencia.
¿Se puede reducir el 15 %?
En algunos casos. No hay retención cuando el comprador va a vivir en la propiedad y el precio es de $300,000 o menos, y con un certificado de retención (Formulario 8288-B) se puede pedir una retención menor. El IRS decide cada certificado.
¿Pueden representarme si el IRS me envía una carta?
Sí. Nuestra Enrolled Agent puede representarte ante el IRS con el Formulario 2848, un poder de representación.
Mi inmueble está en Florida: ¿el estado cobra impuesto sobre mi renta?
Florida no cobra impuesto sobre la renta personal, pero el impuesto federal sí aplica, y las rentas cortas pagan el 6 % de impuesto estatal a las ventas más impuestos del condado, como el impuesto de desarrollo turístico.
¿Tengo que viajar a EE. UU.?
No. Todo se hace a distancia por videollamada, WhatsApp y firma electrónica.
¿Cuánto cuesta?
Depende de tu estructura y de si compras, rentas, vendes o todo a la vez. Recibes una propuesta, y los honorarios se acuerdan por escrito antes de comenzar.
Fuentes oficiales
- IRS: Retención FIRPTA (en inglés)
- IRS: Formulario 8288-B, certificado de retención (en inglés)
- IRS: Extranjeros no residentes con inmuebles en EE. UU. (en inglés)
- IRS: Publicación 519, guía fiscal para extranjeros (en inglés)
- IRS: Publicación 527, propiedades residenciales en alquiler (en inglés)
- IRS: Instrucciones del Formulario 1040-NR (en inglés)
- IRS: Formulario W-8ECI (en inglés)
- IRS: Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) (en inglés)
- IRS: Formulario 5472 (en inglés)
- IRS: Instrucciones del Formulario 1120-F (en inglés)
- IRS: Formulario 1065, declaración de sociedades (en inglés)
- IRS: Retención de sociedades con socios extranjeros, sección 1446 (en inglés)
- IRS: Formulario 2848, poder de representación (en inglés)
- Departamento de Ingresos de Florida: Florida no cobra impuesto sobre la renta personal (en inglés)
- Departamento de Ingresos de Florida: impuestos locales (desarrollo turístico, en inglés)
Última actualización . Contenido del equipo de Angela María Sanguino, EA.
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- Sin costo ni compromiso. No pagas nada hasta aprobar una propuesta por escrito.
- Respuestas concretas. Al terminar la consulta sabrás qué debes presentar y en qué plazo.
- Atención oportuna. Nos comunicamos contigo en un plazo de un día hábil.
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