Short answer
If you work for yourself, you report your income and expenses on Schedule C. When your net profit reaches $400, you pay self-employment tax of 15.3% on 92.35% of the profit (Social Security and Medicare), in addition to income tax. You can deduct your business expenses, half of the self-employment tax and, in many cases, up to 20% of your profit with the QBI deduction. Since nobody withholds for you, you pay quarterly estimated taxes.
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Companies send a Form 1099-NEC when they pay you $2,000 or more for work done in 2026, and payment apps send a 1099-K above their own threshold. But all your income is taxable, including cash and payments that did not generate a form. The IRS compares the forms it receives with your return, and differences trigger letters like the CP2000.
The self-employment tax
- 12.4% for Social Security, on earnings up to $184,500 in 2026.
- 2.9% for Medicare, on all earnings, plus 0.9% additional Medicare tax above certain income levels.
- It is calculated on 92.35% of your net profit, on Schedule SE.
- You deduct half of it as an adjustment to income.
It is the same tax that an employer and employee split; as a self-employed person you pay both halves. In exchange, those earnings count toward your Social Security benefits.
What you can deduct
- Supplies, tools and equipment for your work.
- The business use of your vehicle: 72.5 cents per mile in 2026, with a mileage log.
- The business part of your phone and internet.
- A home office used regularly and only for work.
- Insurance, licenses, software and professional fees.
- Health insurance premiums for you and your family, if you qualify, as an adjustment to income.
The details, and what is never deductible, are in our guide Which business expenses you can deduct.
The QBI deduction
Many self-employed people can deduct up to 20% of their qualified business income. It is now permanent, and from 2026 there is a minimum deduction of $400 for those with at least $1,000 of qualified business income from a business in which they materially participate. Income limits apply to some service businesses.
Pay during the year
If you expect to owe $1,000 or more, make estimated payments on April 15, June 15, September 15 and January 15. A simple habit is to move a fixed percentage of every payment you receive to a separate savings account for taxes. See how estimated payments work.
When to consider an LLC
An LLC does not change the taxes by itself, but it separates your business, helps you organize it and opens the door to an S-Corp election when the profit is higher. See how to start an LLC in Florida.
How we can help
We prepare your return with every deduction you are entitled to, calculate your quarterly payments and tell you when a different structure makes sense. See our personal tax service.
Respuesta corta
Si trabajas por tu cuenta, declaras tus ingresos y gastos en el Anexo C. Cuando tu ganancia neta llega a $400, pagas el impuesto de trabajo por cuenta propia del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia (Seguro Social y Medicare), además del impuesto sobre la renta. Puedes deducir los gastos de tu trabajo, la mitad del impuesto de trabajo por cuenta propia y, en muchos casos, hasta el 20% de tu ganancia con la deducción QBI. Como nadie te retiene, pagas impuestos estimados cada trimestre.
¿Quieres que una Enrolled Agent revise tu caso? Los primeros 30 minutos son gratis.
Book your free consultationAgenda tu consulta gratisDeclara todos los ingresos, con o sin 1099
Las empresas te envían un Formulario 1099-NEC cuando te pagan $2,000 o más por trabajos hechos en 2026, y las aplicaciones de pago envían un 1099-K por encima de su propio mínimo. Pero todos tus ingresos pagan impuestos, incluidos el efectivo y los pagos que no generaron formulario. El IRS compara los formularios que recibe con tu declaración, y las diferencias generan cartas como la CP2000.
El impuesto de trabajo por cuenta propia
- 12.4% de Seguro Social, sobre ganancias de hasta $184,500 en 2026.
- 2.9% de Medicare, sobre toda la ganancia, más un 0.9% adicional de Medicare por encima de ciertos ingresos.
- Se calcula sobre el 92.35% de tu ganancia neta, en el Anexo SE.
- Deduces la mitad como ajuste al ingreso.
Es el mismo impuesto que se reparten un empleador y un empleado; trabajando por tu cuenta pagas las dos mitades. A cambio, esos ingresos cuentan para tus beneficios del Seguro Social.
Lo que puedes deducir
- Materiales, herramientas y equipos para tu trabajo.
- El uso de tu vehículo para el trabajo: 72.5 centavos por milla en 2026, con un registro de millas.
- La parte de trabajo de tu celular e internet.
- Una oficina en casa usada de forma regular y solo para trabajar.
- Seguros, licencias, programas y servicios profesionales.
- Las primas del seguro médico tuyo y de tu familia, si calificas, como ajuste al ingreso.
El detalle, y lo que nunca se deduce, está en nuestra guía Qué gastos puede deducir tu negocio.
La deducción QBI
Muchos trabajadores por cuenta propia pueden deducir hasta el 20% de su ingreso calificado del negocio. Ahora es permanente, y desde 2026 hay una deducción mínima de $400 para quienes tienen al menos $1,000 de ingreso calificado de un negocio en el que participan activamente. Hay límites de ingresos para algunos negocios de servicios.
Paga durante el año
Si esperas deber $1,000 o más, haz pagos estimados el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero. Un hábito sencillo es pasar un porcentaje fijo de cada pago que recibes a una cuenta de ahorro aparte para los impuestos. Mira cómo funcionan los pagos estimados.
Cuándo pensar en una LLC
Una LLC no cambia los impuestos por sí sola, pero separa tu negocio, te ayuda a organizarlo y abre la puerta a elegir ser S-Corp cuando la ganancia es más alta. Mira cómo abrir una LLC en Florida.
Cómo te ayudamos
Preparamos tu declaración con todas las deducciones que te corresponden, calculamos tus pagos trimestrales y te decimos cuándo te conviene otra estructura. Conoce nuestro servicio de impuestos personales.
Make sure your personal return is right.Asegúrate de que tu declaración personal esté bien.
Self-employed, foreign accounts or income from two countries: we prepare it and explain every line.Trabajas por tu cuenta, tienes cuentas en el exterior o ingresos de dos países: la preparamos y te explicamos cada línea.
- A free 30-minute call by Google Meet with our team, in English or Spanish.Una llamada gratis de 30 minutos por Google Meet con nuestro equipo, en español o inglés.
- We review your situation, your deadlines and your options.Revisamos tu situación, tus fechas límite y tus opciones.
- You get a written plan and quote before any work begins. No commitment.Recibes un plan y una cotización por escrito antes de empezar cualquier trabajo. Sin compromiso.
Frequently asked questionsPreguntas frecuentes
How much tax does a 1099 worker pay?¿Cuánto impuesto paga un trabajador 1099?
Income tax at your bracket, plus self-employment tax of 15.3% on 92.35% of net profit once it reaches $400. Half of the self-employment tax is deductible.El impuesto sobre la renta según tu nivel de ingresos, más el impuesto de trabajo por cuenta propia del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta desde $400. La mitad de ese impuesto es deducible.
Do I have to report income without a 1099?¿Tengo que declarar ingresos sin 1099?
Yes. All income is taxable, including cash and payments that did not generate a form.Sí. Todos los ingresos pagan impuestos, incluidos el efectivo y los pagos que no generaron formulario.
Do I need to pay quarterly taxes?¿Tengo que pagar impuestos cada trimestre?
If you expect to owe $1,000 or more after withholding and credits, generally yes: April 15, June 15, September 15 and January 15.Si esperas deber $1,000 o más después de retenciones y créditos, en general sí: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero.
This article is general information about U.S. federal tax rules as of October 2026. It is not advice for your specific situation. Rules and amounts change; confirm how they apply to you before acting.Este artículo es información general sobre las normas fiscales federales de EE. UU. vigentes en octubre de 2026. No es asesoría para tu situación específica. Las normas y los montos cambian; confirma cómo se aplican a tu caso antes de actuar.