Short answer
A foreign-owned single-member LLC sends two documents together: a pro forma Form 1120, with only a few boxes filled in, and Form 5472 attached to it. Form 5472 asks who the LLC is, who owns it, and how much money moved between the LLC and its owner during the year. Then you fax or mail both to the IRS.
This guide is for single-member LLCs owned by a foreign person. Not sure if that is you? Start with our main Form 5472 guide.
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Book your free consultationAgenda tu consulta gratisBefore you start: what to gather
- The LLC's EIN, legal name, address and the date it was formed.
- What the business does, in a few words.
- The owner's full name, address, country of citizenship and country of residence.
- The owner's tax ID from their home country (the IRS calls it FTIN). If you do not have one, you will write "None".
- Bank statements for the whole year, plus receipts for company expenses you paid from your personal account.
Document 1: the pro forma Form 1120
This is not a full corporate return. According to the IRS, the only information required is the LLC's name and address and items B and E on the first page: the EIN, and the boxes that say whether this is a first return, a final return, or a name or address change. Write "Foreign-owned U.S. DE" across the top. No income or tax is calculated on it.
Document 2: Form 5472, part by part
| Part | What it asks, in plain words |
|---|---|
| Part I | Your LLC: name, address, EIN, total assets and main business activity. |
| Part II | You, the foreign owner: name, address, countries of citizenship and residence, and your FTIN (or "None"). |
| Part III | The "related party" the LLC did business with. Usually it is you again, and the IRS asks you to complete it even if you already appear in Part II. |
| Part IV | Money paid or received with the foreign owner for things like sales, services, rent, loans or interest. |
| Part V | A box to check if the LLC had other transactions with you, such as money you put in (contributions) or money you took out (distributions), or amounts for forming or closing the LLC. You describe them on a separate attached statement. |
| Part VI | Exchanges with no money, or for less than full value (for example, using your laptop or services without payment). |
| Part VII | A few yes/no questions that every filer must answer. |
A simple example
Laura lives in Colombia and owns a Florida LLC. In 2026, she transferred $8,000 from her personal account to open the business, the LLC paid her back $3,000, and she paid the $138.75 Florida annual report from her own card. All of these are transactions between Laura and her LLC. Laura checks the Part V box and attaches a short statement listing each type of transaction and its total in U.S. dollars. If she had also loaned money to the LLC, or charged it for services, those amounts would go in Part IV.
Rules that make it easier
- Everything goes in U.S. dollars. If you used another currency, attach a schedule showing the exchange rates you used.
- "$50,000 or less" is allowed. If the total of a type of transaction is $50,000 or less, the instructions let you write "$50,000 or less" instead of the exact amount.
- Reasonable estimates are accepted when the exact amount cannot be determined: the IRS defines them as between 75% and 125% of the real amount.
How to send it
- Put the pro forma Form 1120 on top and Form 5472 (with its statements) behind it.
- Fax everything to 855-887-7737 (300 DPI or higher), or mail it to: Internal Revenue Service, 1973 Rulon White Blvd, M/S 6112, Attn: PIN Unit, Ogden, UT 84201.
- Keep a full copy and the fax confirmation or mailing receipt.
The deadline and the extension are explained in our guide on Form 5472 due dates.
Common mistakes
- Leaving the FTIN box blank. If you do not have one, write "None" or "N/A".
- Forgetting the Part V statement for the money you put in or took out.
- Sending it to the regular Form 1120 address. Foreign-owned LLCs have their own fax number and address.
- Sending an incomplete form. The IRS treats a substantially incomplete Form 5472 as not filed, and the penalty is $25,000.
Want it done right the first time? We prepare Form 5472 for foreign owners, in English or Spanish.
Respuesta corta
Una LLC de un solo dueño extranjero envía dos documentos juntos: un Formulario 1120 pro forma, con solo unas pocas casillas llenas, y el Formulario 5472 adjunto. El 5472 pregunta quién es la LLC, quién es el dueño y cuánto dinero se movió entre la LLC y su dueño durante el año. Después, los dos se envían al IRS por fax o por correo.
Esta guía es para LLC de un solo dueño extranjero. ¿No sabes si es tu caso? Empieza por nuestra guía principal del Formulario 5472.
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Book your free consultationAgenda tu consulta gratisAntes de empezar: qué reunir
- El EIN de la LLC, su nombre legal, su dirección y la fecha en que se creó.
- A qué se dedica el negocio, en pocas palabras.
- Del dueño: nombre completo, dirección, país de ciudadanía y país de residencia.
- El número de identificación fiscal de tu país (el IRS lo llama FTIN). Si no tienes, escribirás "None".
- Los estados de cuenta del banco de todo el año y los recibos de gastos de la empresa que pagaste de tu cuenta personal.
Documento 1: el Formulario 1120 pro forma
No es una declaración corporativa completa. Según el IRS, solo se llenan el nombre y la dirección de la LLC y los puntos B y E de la primera página: el EIN y las casillas que indican si es la primera declaración, la última, o un cambio de nombre o de dirección. Escribe "Foreign-owned U.S. DE" en la parte de arriba. No se calculan ingresos ni impuestos.
Documento 2: el Formulario 5472, parte por parte
| Parte | Qué pide, en palabras sencillas |
|---|---|
| Parte I | Tu LLC: nombre, dirección, EIN, total de activos y actividad principal. |
| Parte II | Tú, el dueño extranjero: nombre, dirección, países de ciudadanía y residencia, y tu FTIN (o "None"). |
| Parte III | La "parte relacionada" con la que la LLC hizo transacciones. Normalmente eres tú otra vez, y el IRS pide llenarla aunque ya aparezcas en la Parte II. |
| Parte IV | Dinero pagado o recibido con el dueño extranjero por ventas, servicios, alquileres, préstamos o intereses. |
| Parte V | Una casilla que se marca si la LLC tuvo otras transacciones contigo, como el dinero que metiste (aportes) o el dinero que sacaste (retiros), o montos para crear o cerrar la LLC. Se describen en una hoja aparte que se adjunta. |
| Parte VI | Intercambios sin dinero o por menos de su valor (por ejemplo, prestar tu computadora o tus servicios sin cobrar). |
| Parte VII | Unas preguntas de sí o no que todos deben contestar. |
Un ejemplo sencillo
Laura vive en Colombia y es dueña de una LLC en Florida. En 2026 transfirió $8,000 de su cuenta personal para arrancar el negocio, la LLC le devolvió $3,000, y ella pagó con su tarjeta los $138.75 del reporte anual de Florida. Todo eso son transacciones entre Laura y su LLC. Laura marca la casilla de la Parte V y adjunta una hoja corta con cada tipo de transacción y su total en dólares. Si además le hubiera prestado dinero a la LLC, o le hubiera cobrado por servicios, esos montos irían en la Parte IV.
Reglas que lo hacen más fácil
- Todo va en dólares. Si usaste otra moneda, adjunta una hoja con los tipos de cambio que usaste.
- Se permite escribir "$50,000 or less". Si el total de un tipo de transacción es de $50,000 o menos, las instrucciones permiten poner "$50,000 or less" en lugar del monto exacto.
- Se aceptan estimados razonables cuando no se puede saber el monto exacto: el IRS los define como entre el 75 % y el 125 % del monto real.
Cómo enviarlo
- Pon el 1120 pro forma primero y detrás el Formulario 5472 (con sus hojas adjuntas).
- Envía todo por fax al 855-887-7737 (300 DPI o más), o por correo a: Internal Revenue Service, 1973 Rulon White Blvd, M/S 6112, Attn: PIN Unit, Ogden, UT 84201.
- Guarda una copia completa y la confirmación del fax o el recibo del correo.
La fecha límite y la prórroga están en nuestra guía de fechas del Formulario 5472.
Errores comunes
- Dejar en blanco la casilla del FTIN. Si no tienes, escribe "None" o "N/A".
- Olvidar la hoja de la Parte V con el dinero que metiste o sacaste.
- Enviarlo a la dirección normal del Formulario 1120. Las LLC con dueño extranjero tienen su propio fax y su propia dirección.
- Enviar un formulario incompleto. El IRS trata un 5472 sustancialmente incompleto como no presentado, y la multa es de $25,000.
¿Quieres que salga bien desde la primera vez? Preparamos el Formulario 5472 para dueños extranjeros, en español o en inglés.
Foreign owner or investor? We handle the U.S. side.¿Eres dueño o inversionista extranjero? Nosotros nos encargamos de la parte de EE. UU.
Forms 5472, 1040-NR and 1120-F, ITIN and FIRPTA, explained in your language and filed on time.Formularios 5472, 1040-NR y 1120-F, ITIN y FIRPTA, explicados en tu idioma y presentados a tiempo.
- A free 30-minute call by Google Meet with our team, in English or Spanish.Una llamada gratis de 30 minutos por Google Meet con nuestro equipo, en español o inglés.
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Frequently asked questionsPreguntas frecuentes
What parts of Form 5472 does a foreign-owned LLC complete?¿Qué partes del 5472 llena una LLC de dueño extranjero?
Parts I, II, III and VII always; Part IV and VI if those kinds of transactions happened; and the Part V box, with an attached statement, for contributions, distributions and similar transactions with the owner.Siempre las Partes I, II, III y VII; las Partes IV y VI si hubo ese tipo de transacciones; y la casilla de la Parte V, con una hoja adjunta, para aportes, retiros y transacciones parecidas con el dueño.
What if I do not have a tax ID in my country?¿Y si no tengo número fiscal en mi país?
The IRS instructions say to write "None" or "N/A" in the FTIN box.Las instrucciones del IRS dicen que escribas "None" o "N/A" en la casilla del FTIN.
Do I fill out the whole Form 1120?¿Tengo que llenar todo el Formulario 1120?
No. Only the LLC's name and address and items B and E on the first page, with "Foreign-owned U.S. DE" written across the top.No. Solo el nombre y la dirección de la LLC y los puntos B y E de la primera página, con "Foreign-owned U.S. DE" escrito arriba.
This article is general information about U.S. federal tax rules as of October 2026. It is not advice for your specific situation. Rules and amounts change; confirm how they apply to you before acting.Este artículo es información general sobre las normas fiscales federales de EE. UU. vigentes en octubre de 2026. No es asesoría para tu situación específica. Las normas y los montos cambian; confirma cómo se aplican a tu caso antes de actuar.