Short answer
Both plans let a business owner deduct contributions up to $72,000 for 2026. The SEP IRA is the simplest: the business contributes up to 25% of compensation (for a self-employed person, effectively about 20% of net self-employment earnings). The Solo 401(k) adds employee deferrals of up to $24,500, plus catch-up contributions if you are 50 or older, so at small and medium incomes it usually allows you to save more.
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Book your free consultationAgenda tu consulta gratisSEP IRA
- Who contributes: only the employer, meaning your business.
- How much: up to 25% of compensation, with a maximum of $72,000 for 2026. For a self-employed owner, the calculation reduces it to about 20% of net self-employment earnings.
- Deadline: you can open it and contribute up to the due date of your return, including extensions. It works even after the year ends.
- Employees: if you hire eligible employees, you must contribute the same percentage for them.
- Paperwork: minimal; there is no annual plan return.
Solo 401(k)
- Who contributes: you, twice. As an "employee", you defer up to $24,500 in 2026 (up to 100% of earned income). As the "employer", the business adds a profit-sharing contribution calculated like the SEP.
- Catch-up: if you are 50 or older, $8,000 more in 2026; between ages 60 and 63, $11,250 instead.
- Total limit: $72,000 for 2026, not counting catch-up contributions.
- Roth option: many plans allow Roth deferrals, which do not lower today's tax but grow tax-free.
- Only for businesses without employees other than the owner and their spouse.
- Paperwork: Form 5500-EZ once plan assets reach $250,000 at year-end.
A simple comparison
With a modest profit, the Solo 401(k) usually wins, because the $24,500 employee deferral does not depend on a percentage of profit. With a very high profit, both can reach the same $72,000 maximum, and the SEP is easier to manage. If you have an S-Corp, the calculations use your W-2 salary, not the total profit, which is one more reason to set that salary carefully.
Deadlines matter
The SEP can be opened and funded up to the extended due date of the return. A Solo 401(k) has stricter rules for when it must exist and when you must elect the employee deferral, and they depend on whether it is the plan's first year. The safe option is to open it before December 31 if you want to contribute for this year.
How we can help
We calculate how much each plan lets you contribute with your real numbers, coordinate with your S-Corp salary and include the deduction in your planning. See our tax planning service.
Respuesta corta
Los dos planes permiten que el dueño de un negocio deduzca aportes de hasta $72,000 en 2026. El SEP IRA es el más sencillo: el negocio aporta hasta el 25% de la compensación (para quien trabaja por su cuenta, en la práctica cerca del 20% de su ganancia neta). El Solo 401(k) suma aportes como empleado de hasta $24,500, más los aportes adicionales si tienes 50 años o más, así que con ingresos pequeños y medianos casi siempre te deja ahorrar más.
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Book your free consultationAgenda tu consulta gratisSEP IRA
- Quién aporta: solo el empleador, es decir, tu negocio.
- Cuánto: hasta el 25% de la compensación, con un máximo de $72,000 en 2026. Para quien trabaja por su cuenta, el cálculo lo reduce a cerca del 20% de la ganancia neta.
- Fecha: puedes abrirlo y aportar hasta la fecha límite de tu declaración, incluidas las extensiones. Funciona incluso después de terminar el año.
- Empleados: si contratas empleados que califican, tienes que aportar el mismo porcentaje para ellos.
- Papeleo: mínimo; no hay declaración anual del plan.
Solo 401(k)
- Quién aporta: tú, dos veces. Como "empleado", aportas hasta $24,500 en 2026 (hasta el 100% de tus ingresos del trabajo). Como "empleador", el negocio agrega un aporte calculado como en el SEP.
- Aportes adicionales: si tienes 50 años o más, $8,000 más en 2026; entre los 60 y 63 años, $11,250 en su lugar.
- Límite total: $72,000 en 2026, sin contar los aportes adicionales por edad.
- Opción Roth: muchos planes permiten aportes Roth, que no bajan el impuesto de hoy pero crecen libres de impuestos.
- Solo para negocios sin empleados, aparte del dueño y su cónyuge.
- Papeleo: el Formulario 5500-EZ cuando los activos del plan llegan a $250,000 al cierre del año.
Una comparación sencilla
Con una ganancia modesta, casi siempre gana el Solo 401(k), porque el aporte de $24,500 como empleado no depende de un porcentaje de la ganancia. Con una ganancia muy alta, los dos pueden llegar al mismo máximo de $72,000, y el SEP es más fácil de manejar. Si tienes una S-Corp, los cálculos usan tu sueldo del W-2, no la ganancia total, que es una razón más para fijar ese sueldo con cuidado.
Las fechas importan
El SEP se puede abrir y financiar hasta la fecha límite de la declaración con extensión. El Solo 401(k) tiene reglas más estrictas sobre cuándo debe existir el plan y cuándo debes elegir el aporte como empleado, y dependen de si es el primer año del plan. Lo seguro es abrirlo antes del 31 de diciembre si quieres aportar por este año.
Cómo te ayudamos
Calculamos cuánto te deja aportar cada plan con tus números reales, lo coordinamos con tu sueldo de S-Corp e incluimos la deducción en tu planificación. Conoce nuestro servicio de planificación fiscal.
Pay what the law requires, not a dollar more.Paga lo que exige la ley, ni un dólar más.
We review your numbers before the year closes and show you the options that apply to your business.Revisamos tus números antes de que cierre el año y te mostramos las opciones que aplican a tu negocio.
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Frequently asked questionsPreguntas frecuentes
What is the 2026 Solo 401(k) limit?¿Cuál es el límite del Solo 401(k) en 2026?
Up to $24,500 of employee deferrals plus employer contributions, with a total of $72,000, not counting catch-up contributions ($8,000 at 50 or older; $11,250 at ages 60 to 63).Hasta $24,500 de aportes como empleado más los aportes del empleador, con un total de $72,000, sin contar los aportes adicionales ($8,000 desde los 50 años; $11,250 entre los 60 y 63).
Can I open a SEP IRA after December 31?¿Puedo abrir un SEP IRA después del 31 de diciembre?
Yes. A SEP can be set up and funded up to the due date of your return for that year, including extensions.Sí. Un SEP se puede abrir y financiar hasta la fecha límite de tu declaración de ese año, incluidas las extensiones.
Can I have a Solo 401(k) if I have employees?¿Puedo tener un Solo 401(k) si tengo empleados?
No. It is for businesses whose only participants are the owner and their spouse. With eligible employees, you need a regular 401(k) or another plan.No. Es para negocios en los que solo participan el dueño y su cónyuge. Con empleados que califican, necesitas un 401(k) normal u otro plan.
This article is general information about U.S. federal tax rules as of October 2026. It is not advice for your specific situation. Rules and amounts change; confirm how they apply to you before acting.Este artículo es información general sobre las normas fiscales federales de EE. UU. vigentes en octubre de 2026. No es asesoría para tu situación específica. Las normas y los montos cambian; confirma cómo se aplican a tu caso antes de actuar.