Short answer
For tax years 2025 through 2028 there are four new deductions you can take even if you do not itemize: qualified tips (up to $25,000), the premium part of overtime (up to $12,500, or $25,000 on a joint return), an extra $6,000 for each person 65 or older, and interest on a loan for a new U.S.-assembled vehicle (up to $10,000). Each has income limits.
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Book your free consultationAgenda tu consulta gratisTips
Voluntary cash or card tips received in an occupation that customarily received tips, up to $25,000 a year. The deduction is reduced when modified adjusted gross income exceeds $150,000 ($300,000 joint). Self-employed workers can qualify, limited to the net income of the business where the tips were earned.
Overtime
Only the premium portion required by the Fair Labor Standards Act counts: the extra "half" in time-and-a-half, not the whole overtime pay. Up to $12,500, or $25,000 on a joint return, with the same income phase-out as tips.
Seniors
$6,000 for each taxpayer age 65 or older, in addition to the existing extra standard deduction for seniors; up to $12,000 for a married couple when both qualify. It is reduced when modified adjusted gross income exceeds $75,000 ($150,000 joint).
Car loan interest
Up to $10,000 a year of interest on a loan taken after December 31, 2024 to buy a new vehicle for personal use, with final assembly in the United States. Leases and used vehicles do not qualify. The deduction is reduced above $100,000 of modified adjusted gross income ($200,000 joint), and the vehicle identification number must be included on the return.
Important: Social Security number
The tips, overtime and senior deductions require a valid Social Security number on the return, and married couples must file jointly. Taxpayers who file with an ITIN cannot claim them.
Did you miss them on your 2025 return?
Many 2025 forms did not show tips and overtime separately, so these deductions were easy to miss. You can generally claim them with an amended return (Form 1040-X). Use pay stubs, Form W-2 and your tip records to support the amounts.
Respuesta corta
Para los años fiscales 2025 a 2028 hay cuatro deducciones nuevas que puedes aplicar aunque no detalles tus deducciones: propinas que califican (hasta $25,000), la parte adicional de las horas extra (hasta $12,500, o $25,000 en declaración conjunta), $6,000 adicionales por cada persona de 65 años o más e intereses del préstamo de un vehículo nuevo ensamblado en EE. UU. (hasta $10,000). Cada una tiene límites de ingresos.
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Book your free consultationAgenda tu consulta gratisPropinas
Propinas voluntarias en efectivo o con tarjeta, recibidas en una ocupación en la que habitualmente se dan propinas, hasta $25,000 al año. La deducción se reduce cuando el ingreso bruto ajustado modificado supera $150,000 ($300,000 en declaración conjunta). Los trabajadores por cuenta propia pueden calificar, con un tope igual a la ganancia neta del negocio donde recibieron las propinas.
Horas extra
Solo cuenta la parte adicional que exige la ley laboral federal (FLSA): la "media" extra del tiempo y medio, no todo el pago de horas extra. Hasta $12,500, o $25,000 en declaración conjunta, con la misma reducción por ingresos que las propinas.
Mayores de 65 años
$6,000 por cada contribuyente de 65 años o más, además de la deducción estándar adicional que ya existía para mayores; hasta $12,000 para un matrimonio si ambos califican. Se reduce cuando el ingreso bruto ajustado modificado supera $75,000 ($150,000 en declaración conjunta).
Intereses del préstamo del auto
Hasta $10,000 al año de intereses de un préstamo tomado después del 31 de diciembre de 2024 para comprar un vehículo nuevo de uso personal, con ensamblaje final en Estados Unidos. Los arrendamientos (leasing) y los vehículos usados no califican. La deducción se reduce por encima de $100,000 de ingreso bruto ajustado modificado ($200,000 en conjunta), y hay que incluir el número de identificación del vehículo (VIN) en la declaración.
Importante: número de Seguro Social
Las deducciones por propinas, horas extra y mayores de 65 exigen un número de Seguro Social válido en la declaración, y los matrimonios deben declarar en conjunto. Quienes declaran con ITIN no pueden aplicarlas.
¿No las aplicaste en tu declaración de 2025?
Muchos formularios de 2025 no mostraban por separado las propinas ni las horas extra, así que era fácil pasarlas por alto. Por lo general puedes aplicarlas con una declaración enmendada (Formulario 1040-X). Usa tus talones de pago, el W-2 y tus registros de propinas para respaldar los montos.
Make sure your personal return is right.Asegúrate de que tu declaración personal esté bien.
Self-employed, foreign accounts or income from two countries: we prepare it and explain every line.Trabajas por tu cuenta, tienes cuentas en el exterior o ingresos de dos países: la preparamos y te explicamos cada línea.
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Frequently asked questionsPreguntas frecuentes
How much of my tips can I deduct?¿Cuánto de mis propinas puedo deducir?
Up to $25,000 of qualified tips per year from 2025 through 2028, reduced when modified AGI exceeds $150,000 ($300,000 joint). A valid Social Security number is required.Hasta $25,000 de propinas que califican por año, de 2025 a 2028, con reducción cuando el ingreso bruto ajustado modificado supera $150,000 ($300,000 en conjunta). Se exige número de Seguro Social válido.
Is all my overtime pay deductible?¿Se deduce todo mi pago de horas extra?
No. Only the premium portion required by federal law (the extra half of time-and-a-half), up to $12,500, or $25,000 on a joint return.No. Solo la parte adicional que exige la ley federal (la media extra del tiempo y medio), hasta $12,500, o $25,000 en declaración conjunta.
Can I claim these deductions with an ITIN?¿Puedo aplicar estas deducciones con ITIN?
The tips, overtime and senior deductions require a valid Social Security number, so they are not available to taxpayers filing with an ITIN.Las deducciones por propinas, horas extra y mayores de 65 exigen un número de Seguro Social válido, así que no están disponibles para quienes declaran con ITIN.
This article is general information about U.S. federal tax rules as of October 2026. It is not advice for your specific situation. Rules and amounts change; confirm how they apply to you before acting.Este artículo es información general sobre las normas fiscales federales de EE. UU. vigentes en octubre de 2026. No es asesoría para tu situación específica. Las normas y los montos cambian; confirma cómo se aplican a tu caso antes de actuar.