Short answer
If you cannot pay your balance, the IRS offers two main options. A short-term plan gives you up to 180 days when the total owed is less than $100,000. A long-term installment agreement lets you pay monthly; individuals who owe $50,000 or less in total and have filed all required returns can generally set it up online for up to 72 months.
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The penalty for not filing is generally 5% of the unpaid tax per month, up to 25%. The penalty for not paying is generally 0.5% per month, also up to 25%. Filing on time and asking for a plan costs far less than not filing.
What happens to penalties and interest
Interest and the late-payment penalty continue until the balance is paid. For individuals who filed on time, the late-payment penalty is reduced to 0.25% per month while an installment agreement is in effect. The IRS charges a setup fee for long-term agreements; it is lower if you apply online and pay by direct debit, and low-income taxpayers may qualify for a reduced fee or a waiver.
Businesses
A business that has filed its returns and owes $25,000 or less can generally apply online. Payroll tax debts deserve special attention: the IRS can hold owners and managers personally responsible for withheld taxes that were not paid.
If you owe more, or cannot pay at all
- Balances above the online limits can still be arranged, usually with a financial statement showing income and expenses.
- Currently Not Collectible status pauses collection if paying would leave you unable to cover basic living expenses.
- Offer in Compromise settles for less than the full amount, but only when you qualify. Be careful with companies that promise it to everyone.
How to keep the plan
File every future return on time and pay new taxes in full. Missing these conditions can cancel the agreement. During the plan, the IRS applies any future refunds to the balance.
Respuesta corta
Si no puedes pagar tu saldo, el IRS ofrece dos opciones principales. El plan de corto plazo te da hasta 180 días cuando el total adeudado es menor de $100,000. El acuerdo de pagos a largo plazo te permite pagar cada mes; las personas que deben $50,000 o menos en total y han presentado todas sus declaraciones pueden, por lo general, solicitarlo en línea por hasta 72 meses.
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Book your free consultationAgenda tu consulta gratisDeclara a tiempo aunque no puedas pagar
La multa por no presentar la declaración es, por lo general, del 5 % del impuesto no pagado por mes, hasta un 25 %. La multa por no pagar es, por lo general, del 0.5 % por mes, también hasta un 25 %. Declarar a tiempo y pedir un plan cuesta mucho menos que no declarar.
Qué pasa con las multas y los intereses
Los intereses y la multa por pago tardío siguen corriendo hasta que pagues el saldo. Para quienes declararon a tiempo, la multa por pago tardío baja al 0.25 % por mes mientras el acuerdo de pagos esté vigente. El IRS cobra una tarifa de apertura por los acuerdos de largo plazo; es menor si lo solicitas en línea y pagas por débito automático, y las personas de bajos ingresos pueden calificar para una tarifa reducida o exención.
Negocios
Un negocio que presentó sus declaraciones y debe $25,000 o menos puede, por lo general, solicitarlo en línea. Las deudas de impuestos de nómina merecen atención especial: el IRS puede hacer responsables en lo personal a dueños y administradores por los impuestos retenidos que no se pagaron.
Si debes más, o no puedes pagar nada
- Saldos por encima de los límites en línea también se pueden acordar, normalmente con un estado financiero de ingresos y gastos.
- El estatus de "no cobrable por ahora" (Currently Not Collectible) pausa el cobro si pagar te dejaría sin cubrir tus gastos básicos.
- La Oferta de Compromiso (Offer in Compromise) permite pagar menos del total, pero solo si calificas. Ten cuidado con las empresas que se la prometen a todo el mundo.
Cómo mantener el plan
Presenta a tiempo todas tus declaraciones futuras y paga completos los impuestos nuevos. Si no cumples, el acuerdo puede cancelarse. Durante el plan, el IRS aplica tus futuros reembolsos al saldo.
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Frequently asked questionsPreguntas frecuentes
Can I set up an IRS payment plan online?¿Puedo pedir un plan de pagos al IRS en línea?
Generally yes: individuals who owe $50,000 or less in total and businesses that owe $25,000 or less, as long as the required returns are filed.Por lo general, sí: las personas que deben $50,000 o menos en total y los negocios que deben $25,000 o menos, siempre que hayan presentado sus declaraciones.
Do penalties stop with a payment plan?¿Las multas se detienen con un plan de pagos?
No. Interest and the late-payment penalty continue, although for individuals who filed on time the penalty is reduced to 0.25% per month during the agreement.No. Los intereses y la multa por pago tardío continúan, aunque para quienes declararon a tiempo la multa baja al 0.25 % por mes durante el acuerdo.
Should I file my return if I cannot pay?¿Debo presentar la declaración si no puedo pagar?
Yes. The penalty for not filing is generally ten times larger per month than the penalty for not paying.Sí. La multa por no presentar es, por lo general, diez veces mayor por mes que la multa por no pagar.
This article is general information about U.S. federal tax rules as of October 2026. It is not advice for your specific situation. Rules and amounts change; confirm how they apply to you before acting.Este artículo es información general sobre las normas fiscales federales de EE. UU. vigentes en octubre de 2026. No es asesoría para tu situación específica. Las normas y los montos cambian; confirma cómo se aplican a tu caso antes de actuar.