Short answer
Three kinds of professionals have unlimited practice rights before the IRS: they can represent any taxpayer, on any tax matter, before any IRS office. They are Enrolled Agents, CPAs and attorneys. Other paid preparers can prepare returns, but their representation rights are limited or nonexistent.
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Book your free consultationAgenda tu consulta gratisEnrolled Agent (EA)
An Enrolled Agent is a federally authorized tax practitioner enrolled by the IRS. To become one, a person must pass a three-part IRS exam covering individual taxes, business taxes and representation, or qualify through technical experience at the IRS, and pass a background check that includes their own tax compliance. EAs must complete 72 hours of continuing education every three years and follow the IRS rules of practice (Circular 230). Taxes are their specialty, and they can practice in any state.
CPA
A Certified Public Accountant is licensed by a state board of accountancy. CPAs also have unlimited practice rights before the IRS. Their training covers accounting and auditing broadly; some specialize in taxes and others do not. A CPA is necessary when you need audited or reviewed financial statements.
Tax attorney
Attorneys have unlimited practice rights and attorney-client privilege. They are the right choice when there is a risk of criminal tax exposure or when a case goes to litigation in court.
Other preparers
Anyone with a PTIN can prepare returns for a fee. Preparers who complete the IRS Annual Filing Season Program can represent clients only for returns they prepared and signed, and only before certain IRS employees. Preparers without credentials or that program cannot represent you.
How to check a preparer
- Search for them in the IRS Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications.
- Make sure they sign your return and include their PTIN.
- Be careful with fees based on the size of your refund and with anyone who asks you to sign a blank return.
Which one do you need?
For business returns, foreign-owner filings and IRS letters, an Enrolled Agent is a direct fit: taxes and representation are their whole practice. For audited financial statements, a CPA. For criminal exposure or tax litigation, an attorney.
Respuesta corta
Tres tipos de profesionales tienen derechos ilimitados de representación ante el IRS: pueden representar a cualquier contribuyente, en cualquier asunto fiscal y ante cualquier oficina del IRS. Son los Enrolled Agents, los CPA y los abogados. Los demás preparadores remunerados pueden preparar declaraciones, pero sus derechos de representación son limitados o nulos.
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Book your free consultationAgenda tu consulta gratisEnrolled Agent (EA)
Un Enrolled Agent es un profesional tributario con autorización federal, inscrito por el IRS. Para serlo hay que aprobar un examen del IRS de tres partes (impuestos personales, impuestos de empresas y representación) o calificar por experiencia técnica en el IRS, y pasar una verificación de antecedentes que incluye su propio cumplimiento fiscal. Los EA deben completar 72 horas de educación continua cada tres años y seguir las reglas de práctica del IRS (Circular 230). Los impuestos son su especialidad y pueden ejercer en cualquier estado.
CPA
El Contador Público Certificado (CPA) tiene licencia de la junta de contabilidad de un estado. Los CPA también tienen derechos ilimitados de representación ante el IRS. Su formación cubre contabilidad y auditoría en general; algunos se especializan en impuestos y otros no. Un CPA es necesario cuando necesitas estados financieros auditados o revisados.
Abogado tributario
Los abogados tienen derechos ilimitados de representación y el privilegio de confidencialidad abogado-cliente. Son la opción indicada cuando hay riesgo penal fiscal o cuando el caso llega a juicio.
Otros preparadores
Cualquier persona con PTIN puede preparar declaraciones cobrando. Los preparadores que completan el Programa Anual de Temporada de Impuestos del IRS (Annual Filing Season Program) pueden representar solo en declaraciones que ellos prepararon y firmaron, y solo ante ciertos empleados del IRS. Los preparadores sin credenciales ni ese programa no pueden representarte.
Cómo verificar a un preparador
- Búscalo en el Directorio del IRS de preparadores de declaraciones con credenciales (Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications).
- Asegúrate de que firme tu declaración e incluya su PTIN.
- Desconfía de honorarios calculados según el tamaño de tu reembolso y de quien te pida firmar una declaración en blanco.
¿Cuál necesitas?
Para declaraciones de negocios, obligaciones de dueños extranjeros y cartas del IRS, un Enrolled Agent encaja directamente: los impuestos y la representación son toda su práctica. Para estados financieros auditados, un CPA. Para riesgo penal o juicios fiscales, un abogado.
Got a letter from the IRS? Don't face it alone.¿Te llegó una carta del IRS? No la enfrentes solo.
Our Enrolled Agent can review the notice, talk to the IRS for you and find the best way out.Nuestra Enrolled Agent revisa la carta, habla con el IRS por ti y busca la mejor salida.
- A free 30-minute call by Google Meet with our team, in English or Spanish.Una llamada gratis de 30 minutos por Google Meet con nuestro equipo, en español o inglés.
- We review your situation, your deadlines and your options.Revisamos tu situación, tus fechas límite y tus opciones.
- You get a written plan and quote before any work begins. No commitment.Recibes un plan y una cotización por escrito antes de empezar cualquier trabajo. Sin compromiso.
Frequently asked questionsPreguntas frecuentes
Can an Enrolled Agent represent me before the IRS?¿Un Enrolled Agent puede representarme ante el IRS?
Yes. Enrolled Agents have unlimited practice rights: they can represent any taxpayer on any tax matter before any IRS office, in any state.Sí. Los Enrolled Agents tienen derechos ilimitados de representación: pueden representar a cualquier contribuyente en cualquier asunto fiscal, ante cualquier oficina del IRS, en cualquier estado.
What is the difference between an Enrolled Agent and a CPA?¿Qué diferencia hay entre un Enrolled Agent y un CPA?
Both can represent you before the IRS. An EA is enrolled by the IRS and specializes in taxes; a CPA is licensed by a state and covers accounting and auditing more broadly.Ambos pueden representarte ante el IRS. El EA está inscrito por el IRS y se especializa en impuestos; el CPA tiene licencia estatal y cubre contabilidad y auditoría de forma más amplia.
How do I verify a tax preparer's credentials?¿Cómo verifico las credenciales de un preparador?
Search the IRS Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications, and make sure the preparer signs your return with a PTIN.Búscalo en el directorio del IRS de preparadores con credenciales y asegúrate de que firme tu declaración con su PTIN.
This article is general information about U.S. federal tax rules as of October 2026. It is not advice for your specific situation. Rules and amounts change; confirm how they apply to you before acting.Este artículo es información general sobre las normas fiscales federales de EE. UU. vigentes en octubre de 2026. No es asesoría para tu situación específica. Las normas y los montos cambian; confirma cómo se aplican a tu caso antes de actuar.